中注協(xié)完成2015年證券事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場檢查工作

在各地方注協(xié)和有關事務所的大力支持和積極配合下，中注協(xié)2015年證券期貨資格會計師事務所（以下簡稱證券事務所）執(zhí)業(yè)質(zhì)量現(xiàn)場檢查工作已順利結束。檢查期間，中注協(xié)派出8個檢查組共97名檢查人員，歷時1個多月，輾轉(zhuǎn)18個省市，對8家證券事務所及其19家分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行全面、系統(tǒng)的檢查。本次檢查共抽查了106份審計報告，其中，上市公司審計報告43份，IPO審計報告5份，非上市公眾公司審計報告20份，內(nèi)控審計報告19份，形成了70余萬字的檢查報告，檢查工作取得階段性成果。

檢查期間，各檢查組繼續(xù)貫徹系統(tǒng)風險檢查理念和方法，堅持質(zhì)量控制體系檢查與業(yè)務項目檢查并重原則。質(zhì)量控制體系檢查方面，關注事務所質(zhì)量控制體系設計的適當性和運行的有效性，并根據(jù)檢查結果指導業(yè)務項目檢查；業(yè)務項目質(zhì)量檢查方面，根據(jù)事務所質(zhì)量控制體系的特點，關注公眾利益實體的審計業(yè)務、內(nèi)部控制審計業(yè)務，以及其他新承接的高風險審計業(yè)務，重點檢查風險評估、舞弊和集團審計等重點領域和重大事項，評估事務所的質(zhì)量控制政策與程序是否真正得到有效執(zhí)行。同時，各檢查組還將檢查工作與中注協(xié)“國際化建設年”活動方案要求相結合，督促事務所開展執(zhí)業(yè)準則對標提升活動。